Wenn Steuer und Steuerung zusammen kommen
Ihre besondere Bedeutung erreicht die Tax Compliance insbesondere dort, wo Unternehmen bewusst Risiken eingehen, indem sie Spielräume und Lücken in den Steuergesetzen nutzen wollen.
In zunehmendem Maße erwarten Gesetzgebung, Rechtsprechung und Finanzverwaltung, dass der Steuerpflichtige sein Handeln in allen relevanten Steuerarten an Tax Compliance ausgerichtet hat und dies auch belegen kann. Tax Compliance ist daher Teil der Führungsaufgabe, die ein steuerkonformes Verhalten sicherstellen muss.
Hier sind Kontrollen der steuerlich relevanten Prozesse und die Sicherstellung einer ordnungsgemäßen Dokumentation unverzichtbar. Darüber hinaus kommt der angemessenen Delegation und Aufsichtsführung durch die Geschäftsleitung – als nach den Steuergesetzen Verantwortliche – über die Steuerabteilung oder involvierte externe Berater eine besondere Rolle zu, um eine persönliche Inanspruchnahme der Geschäftsleitung zu vermeiden. Außerdem sind die Prüfungsmöglichkeiten der Finanzverwaltung im Rahmen einer digitalen Betriebsprüfung sicherzustellen.
Vorgehensweise und Leistungsspektrum
Vorgehensweise
Wir analysieren gemeinsam mit Ihnen und Ihren Mitarbeitern, ob und inwieweit die derzeit bestehende Tax Compliance für Ihr Unternehmen lückenhaft ist und ergänzt werden sollte. Bei Anhaltspunkten von steuerlichen Pflichtverletzungen unterstützen wir Sie mit der Durchführung von Ermittlungsmaßnahmen sowie der erforderlichen nächsten Schritte gegenüber den Finanz- und Strafbehörden. Dabei stüzten wir uns auf unsere langjährige rechtliche Beratererfahrung und unsere praktische Erfahrung in der Finanzverwaltung.
Bei Unternehmenstransaktionen besprechen wir vorab mit Ihnen, in welchem Umfang eine steuerliche Due Diligence erforderlich ist, und führen diese im Anschluss kosteneffizient durch.
Leistungsspektrum
- Erarbeitung der für Ihr Unternehmen konkret zu erfüllenden steuerrechtlichen Verpflichtungen, insbesondere Steuer-erklärungspflichten, Anzeigepflichten, Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten, Aufbewahrungspflichten, Mitwirkungs-pflichten sowie Steuerzahlungspflichten
- Unterstützung bei der Etablierung eines funktionierenden Compliance Management Systems in Bezug auf Steuern (Tax-CMS)
- Aufarbeitung des steuerlich relevanten Sachverhalts bei Anhaltspunkten für verwirklichte steuerliche Pflichtverletzungen (Internal Investigations)
- Beratung und Vertretung vor der Finanzverwaltung und den Finanzgerichten
- Mitwirkung bei der Erstellung von steuerlichen Selbstanzeigen
- Durchführung einer steuerlichen Due Diligence bei Unternehmenstransaktionen
Ihr Ansprechpartner
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Frankfurt am Main, Deutschland
- +49 (0)69 204 342 193
- E-mail André
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